Dự báo dòng tiền là gì? Các yếu tố cần cần có trong báo cáo cash flow forecast

Trong thế giới kinh doanh đầy biến động, dự báo dòng tiền (cash flow forecast) không chỉ là một công cụ quản trị tài chính đơn thuần mà còn là một la bàn chỉ đường, giúp doanh nghiệp định hướng và đưa ra những quyết định chiến lược quan trọng. Hãy tưởng tượng dự báo dòng tiền như một chiếc bản đồ chi tiết, phác họa rõ nét những con đường tài chính mà doanh nghiệp sẽ đi qua trong tương lai, từ đó giúp doanh nghiệp tránh được những "ổ gà" rủi ro và tìm ra những "con đường tắt" đến thành công. Cùng ACB tìm hiểu các yếu tố cần quan tâm khi thực hiện báo cáo dự báo dòng tiền.

Dự báo dòng tiền (cash flow forecast) là gì?

Dự báo dòng tiền là gì?

Dự báo dòng tiền (cash flow forecast) là một công cụ quản lý tài chính quan trọng, giúp doanh nghiệp dự đoán dòng tiền ra vào trong tương lai dựa trên các dữ liệu hiện tại và kế hoạch kinh doanh. Nói một cách đơn giản, nó giống như việc bạn lập kế hoạch chi tiêu cá nhân hàng tháng, dự đoán các khoản thu nhập và chi phí để đảm bảo không rơi vào tình trạng "cháy túi". 

Đối với doanh nghiệp, dự báo dòng tiền còn quan trọng hơn thế, bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động, đầu tư và phát triển.

Tầm quan trọng của dự báo dòng tiền

Dự báo dòng tiền không chỉ là việc liệt kê các con số thu chi đơn thuần mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực, đóng vai trò như một "kim chỉ nam" trong quản lý tài chính của doanh nghiệp:

- Đảm bảo khả năng thanh khoản: Doanh nghiệp biết rõ mình có đủ "tiền mặt" để thanh toán các hóa đơn, lương nhân viên, nợ vay và duy trì hoạt động kinh doanh hàng ngày hay không.

- Hỗ trợ ra quyết định chiến lược: Khi có cái nhìn toàn cảnh về tình hình tài chính trong tương lai, doanh nghiệp tự tin đưa ra các quyết định quan trọng như đầu tư vào một dự án mới, mở rộng thị trường hay mua sắm tài sản.

Tại sao cần dự báo dòng tiền

- Quản lý rủi ro tài chính: Giống như việc chuẩn bị áo mưa trước khi trời đổ cơn giông, dự báo dòng tiền giúp doanh nghiệp lường trước các rủi ro tiềm ẩn như biến động thị trường, nợ xấu, hay suy thoái kinh tế, từ đó có biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại.

- Tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn: Dự báo dòng tiền giúp doanh nghiệp xác định các khoản đầu tư sinh lời cao, các khoản chi tiêu không cần thiết và các cơ hội tiết kiệm chi phí, từ đó sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả nhất.

>>> Đâu là các chỉ số mà doanh nghiệp nên nắm khi quản lý nguồn tiền

Các yếu tố cấu thành báo cáo dự báo dòng tiền

Để có một bản đồ tài chính chi tiết và chính xác, báo cáo dự báo dòng tiền cần bao gồm các yếu tố sau:

- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh: Đây là dòng tiền chủ yếu của doanh nghiệp, bao gồm tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và tiền chi cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh như nguyên vật liệu, nhân công, tiếp thị... Ví dụ, một công ty sản xuất bánh kẹo sẽ có dòng tiền vào từ việc bán bánh kẹo và dòng tiền ra để mua nguyên liệu, trả lương cho công nhân.

- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư: Đây là dòng tiền liên quan đến việc mua sắm hoặc bán tài sản cố định, chẳng hạn như máy móc, thiết bị, nhà xưởng. Ví dụ, một công ty công nghệ có thể đầu tư vào việc mua một máy chủ mới để nâng cấp hệ thống của mình.

- Dòng tiền từ hoạt động tài chính: Đây là dòng tiền liên quan đến các hoạt động vay vốn, trả nợ, phát hành cổ phiếu hay trả cổ tức. Ví dụ, một công ty khởi nghiệp có thể huy động vốn từ các nhà đầu tư để mở rộng quy mô hoạt động.

Cần theo dõi số dư tiền mặt

- Số dư tiền mặt đầu kỳ và cuối kỳ: Thể hiện số dư tiền mặt tại thời điểm bắt đầu và kết thúc kỳ dự báo.

- Vốn lưu động (Working Capital): Vốn lưu động là một chỉ số quan trọng phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp. Vốn lưu động dương cho thấy doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính trong ngắn hạn.

- Các khoản phải thu (A/R): Đây là số tiền mà khách hàng nợ doanh nghiệp. Theo dõi các khoản phải thu giúp doanh nghiệp đánh giá khả năng thu hồi công nợ và quản lý rủi ro nợ xấu.

- Các khoản phải trả (A/P): Đây là số tiền mà doanh nghiệp nợ nhà cung cấp. Quản lý các khoản phải trả hiệu quả giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa nguồn vốn và duy trì mối quan hệ tốt với nhà cung cấp.

- Tốc độ đốt tiền (Burn Rate): Chỉ số này đặc biệt quan trọng đối với các startups, cho biết tốc độ doanh nghiệp sử dụng vốn để tài trợ cho các hoạt động trước khi tạo ra lợi nhuận. Burn rate cao có thể là dấu hiệu cảnh báo về tình trạng thiếu hụt vốn và cần có biện pháp khắc phục kịp thời.

>> Điểm danh các phương pháp quản lý dòng tiền hiệu quả mà doanh nghiệp nên biết

Cần lưu ý gì khi lập báo cáo dự báo dòng tiền?

Để xây dựng một báo cáo dự báo dòng tiền chính xác và đáng tin cậy, doanh nghiệp cần đặc biệt chú trọng đến các yếu tố sau:

- Dữ liệu đầu vào chất lượng: Thu thập dữ liệu tài chính chính xác, đầy đủ và cập nhật từ các nguồn đáng tin cậy, bao gồm báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh, thông tin thị trường và các yếu tố nội bộ.

Cần theo dõi hàng tồn kho

- Theo dõi hàng tồn kho: Hàng tồn kho chiếm một phần đáng kể trong tài sản của doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền. Doanh nghiệp cần theo dõi sát sao tình hình hàng tồn kho, cân đối giữa nhu cầu thị trường và khả năng cung ứng để tránh tình trạng tồn kho quá nhiều gây lãng phí hoặc thiếu hụt hàng hóa gây mất doanh thu. Việc quản lý hàng tồn kho hiệu quả giúp giảm thiểu chi phí lưu kho, chi phí cơ hội và tăng cường khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, từ đó cải thiện dòng tiền tổng thể của doanh nghiệp.

- Phân tích độ nhạy và kịch bản: Đây là bước quan trọng để đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố rủi ro (biến động tỷ giá, lãi suất, thay đổi chính sách...) lên dòng tiền của doanh nghiệp. Từ những rủi ro này, doanh nghiệp cần xây dựng các kịch bản khác nhau để chuẩn bị cho các tình huống có thể xảy ra.

- Thường xuyên cập nhật và điều chỉnh: Dự báo dòng tiền không phải là một sản phẩm tĩnh mà là một quá trình liên tục. Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật và điều chỉnh dự báo dựa trên các thông tin mới nhất và tình hình thực tế.

Dự báo dòng tiền là một công cụ quản trị tài chính không thể thiếu đối với mọi doanh nghiệp. Bằng cách xây dựng và sử dụng báo cáo dự báo dòng tiền một cách hiệu quả, doanh nghiệp có thể chủ động quản lý dòng tiền, đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt và đảm bảo sự phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh đầy biến động.

Có thể bạn quan tâm: 

>>> Tham khao ngay 5 bước lập kế hoạch tài chính cho dòng tiền doanh nghiệp

>>> Những yếu tố ngầm đang âm thầm làm thất thoát dòng tiền của công ty

***Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo vì nội dung có tính thời điểm. Quý khách vui lòng truy cập trang sản phẩm, dịch vụ chi tiết từ website acb.com.vn hoặc liên hệ Contact Center theo hotline 1900 54 54 86 - (028) 38 247 247 để được cập nhật chính sách mới nhất.